السيد أ.

نموذج موازنة تقديرية بالإجماليات

الفترة : يناير – ديسمبر 2026

البند الرئيسي المبلغ بالجنيه ملاحظات

الإيرادات المتوقعة 5,000,000 حسب عقود العملاء المتوقع إبرامها

تكلفة المبيعات 2,000,000 تشمل المواد الخام والتوريدات

المصروفات الإدارية 800,000 الرواتب والمصاريف العامة

التسويق والإعلان 300,000 حملات تسويقية رقمية وميدانية

مصروفات أخرى 200,000 صيانة وتجديدات

صافي الربح المتوقع 1,700,000 بعد خصم كافة المصاريف

التقرير عن الفترة: الربع الأول من 2025

ملخص الأداء المالي:

الإيرادات المحققة: 1,200,000 جنيه

المصروفات الفعلية: 850,000 جنيه

صافي الربح الفعلي: 350,000 جنيه

التحليل:

نسبة الربحية = 29% وهي أعلى من المستهدف (25%)

الانحراف الإيجابي سببه خفض المصروفات التسويقية بنسبة 10%

التوصيات:

✔ الاستمرار في خطة تقليل المصروفات غير الضرورية

✔ زيادة الاستثمار في التسويق الرقمي لزيادة المبيعات

سياسة صرف الرواتب والمكافآت:

يتم صرف الرواتب في اليوم الخامس من كل شهر.

المكافآت السنوية تصرف بناءً على تقييم الأداء خلال السنة المالية.

الالتزام الكامل بالأنظمة الضريبية والتأمينات الاجتماعية عند احتساب الرواتب.

إجراءات المشتريات:

تقديم 3 عروض سعر على الأقل قبل أي عملية شراء.

التعاقد مع الموردين المعتمدين فقط بعد مراجعة سجلهم التجاري والمالي.

إعداد الميزانية:

يتم إعداد الميزانية السنوية قبل بداية العام المالي بثلاثة أشهر.

مراجعة الميزانية واعتمادها من الإدارة العليا قبل التنفيذ.